第四章债券的发行与承销第一节债券发行的目的与条件

一、债券发行的目的

1.国债发行的目的（1）平衡财政收支（2）扩大政府的公共投资（3）解决临时资金需要 2.金融债券的发行目的（1）增强负债的稳定（2）获得长期资金来源（3）扩大资产业务 3.公司债券的发行目的（1）筹集资金（2）灵活运用筹资手段（3）维持对企业的控制

二、债券发行条件

1.发行市场（1）证券发行主体（2）债券工具（3）债券发行市场的组织形式 2.发行条件（1）发行金额（2）票面利率（3）付息方式

第二节债券发行制度及程序一、债券发行的审核制度

二、债券发行程序

1.政府债券的发行程序 2.公司债券的发行程序 3.短期融资券的发行程序

第三节债券的信用评级一、信用评级的意义

1.信用评级的定义 2.信用评级的作用

二、信用评级的方法

1.信用评级的指标体系 2.信用评级所需资料及其收集整理 3.信用等级的评定

第四节我国的债券发行管理一、金融债券的发行

1.发行人 2.发行资格 3.发行审核 4.发行方式

二、企业债券的发行

1.发行人 2.发行资格 3.发行审核 4.发行方式

三、公司债券的发行

1.发行人 2.发行资格 3.发行审核 4.发行方式

第四章 债券的发行与承销 第一节 债券发行的目的与条件