十四、基金资产

（一）基金资产总值

具体列明基金资产总值的构成。

（二）基金资产净值

列明基金资产净值的构成。

（三）基金资产的帐户

例如，说明基金资产以“××（证券投资基金名称）基金专户”名义开设基金专用帐户，并报中国证监会备案。

（四）基金资产的处分

说明基金资产应独立于基金管理人及基金托管人的资产，并由基金托管人保管。基金管理人、基金托管人以其自有资产承担法律责任，其债权人不得对基金资产行使请求冻结、扣押和其他权利。除依据《暂行办法》、基金契约及其他有关规定处分外，基金资产不得被处分。