附件二：

股份制试点企业合并会计报表格式

合并资产负债表 会合 01 表

编制单位： 年 月 日 单位：元

资产

行

次

年初

数

期末

数

负债与股东权

益

行

次

年初

数

期末

数

流动资产： 货币资金短期投资应收票据应收帐款

减：坏帐准备应收帐款净额

预付货款

1

2

3

4

5

6

7

流动负债： 短期借款 应付票据 应付帐款 预收货款 应付福利费未付股利

未交税金

41

42

43

44

45

46

47

资产

行次

年初

数

期末

数

负债与股东权益

行次

年初数

期末数

其他应收款

8

其他未交款

48

待摊费用

9

其他应付款

49

存货

10

预提费用

50

待处理流动资产净损

 一年内到期的长

失

11

期负债

51

一年内到期的长期债

券投资

12

其他流动负债

52

其他流动资产

13

流动资产合计

15

 流动负债合计

55

长期投资：

长期负债

长期投资

16

长期借款

其中：合并价差（贷差

17

应付债券

57

以“— ”号表亏

长期应付款

58

其他长期负债

59

固定资产：

固定资产原价

18

 长期负债合计

60

减：累计折旧

19

固定资产净值

20

在建工程

21

递延税项：

固定资产清理

22

递延税款贷项

61

待处理固定资产净损

失

23

固定资产合计

30

负债合计

62

无形资产及递延资产：

少数股东权益

63

无形资产

31

递延资产

32

股东权益：

无形资产及递延

资产合计

33

股本

64

资本公积

65

其他长期资产：

盈余公积

66

其他长期资产

34

其中：公益金

67

未分配利润

68

递延税项：

 外币报表折算差额

69

递延税款借项

35

股东权益合计

70

资产总计

40

负债与股东权益总

计

80

补充资料：1.已贴现的商业承兑汇票 元；

2.已包括在固定资产原价中的融资租入固定资产原价 元。

合 并 利 润 分 配 表 会 合 02 表 附

表 1

编制单位： 年 单位：元

合并财务状况变动表

编制单位： 年度

流动资金来源和运用

行次

金额

流动资金各项

一、流动资金来源： 1.本年净利润

加：不减少流动资金的费用和损失：

  1. 少数股东本期损益（亏损以“—”表示）

  2. 固定资产折旧

  3. 无形资产、递延资产及其他资产摊销（减其他负债转销）

  4. 固定资产盘亏（减盘盈）

  5. 清理固定资产损失（减收益）

  6. 递延税款

  7. 其他不减少流动资金的费用和损失小计

2.其他来源：

  1. 固定资产清理收入（减清理费用）

  2. 增加长期负债

  3. 收回长期投资

  4. 对外投资转出固定资产

  5. 对外投资转出无形资产

  6. 资本净增加额

1

2

2

4

5

6

7

8

10

11

12

13

14

15

16

一、流动资产本年增加数： 1.货币资金

  1. 短期投资

  2. 应收票据

  3. 应收帐款净值

  4. 预付货款

  5. 其他应收款

  6. 待摊费用

  7. 存货

  8. 待处理流动资产净损失

  9. 一年内到期的长期债券

  10. 其他流动资产

流动资金来源和运用

行次

金额

流动资金各项目的变

（7）少数股东资本净增加额

17

小 计

19

流动资金来源合计

20

流动资产增加净额

二、流动资金运用：

二、流动负债本年增加数：

1.利润分配：

1.短期借款

（1）提取法定公积金

21

2.应付票据

（2）提取法定公益金

22

3.应付帐款

（3）提取任意公积金

23

4.预收货款

（4）已分配股利

24

5.应付福利费

6.未付股利

小 计

25

7.未交税金

2.少数股东利润分配

26

8.其他未交款

3.其他运用：

9.其他应付款

（1）固定资产和在建工程净增加额

10.预提费用

（2）增加无形资产、递延资产及其他资产

28

11.一年内到期的长期负债

（3）偿还长期负债

29

12.其他流动负债

（4）增加长期投资

30

小 计

31

流动资金运用合计

32

外币会计报表折算差额

33

流动负债增加净额

流动资金增加净额

40

流动资金增加净额