流动性管理

营运资本的流动性涉及到资产和负债两个方面。用流动负债筹集的短期资金被流动资产占用，到期的流动负债通过流动资产的变现来支付。根据企业的销售和生产计划以及预计的付款期，预测企业现金的余缺，做好现金预算。通过加速资金的周转，使企业在保证正常经营活动的前提下，现金余额最小，也是营运资本决策的内容之一。