零余额帐户

企业一般有多个活期存款帐户，每一帐户上有一最低存款余额。零余额帐户是一种特殊的存款余额为零仍可开支票支付的帐户。企业建立此类帐户时必须再开立一个集中帐户。银行每天结帐时将每个零余额帐户上多余的资金自动转入集中户头，而有赤字的帐户则从集中帐户上自动提取资金。因而除集中帐户外的其他帐户上，存款余额每日保持为零。这样可减少银行存款帐户上过多的现金余额，避免现金滞留过多。