保管与交割费用

保管费是一项固定费用，按托管资产金额的一定百分比计收。交割费是指每笔买卖移动或转移票证所发生的费用，一般按交割证券的资产净值的一定百分比计算，在美国，托管费、法律费、会计费及转换代理成本，每年约占净资产的 1％左右。根据美国法律，基金的财务报表必须列明每股总费用， 以及占基金净资产的百分比。