即将收回的现金(应收帐款，即他人欠你的钱)

• 用电于通汇(EFT)直接将他人所忖款项由电子线路转入你的银行帐户。这种做法几乎使对方付款和你收到款项是同时进行的。如果这种做法不可能或不可行，就请对方将忖款直接邮寄到银行而下要寄给你自己。通过这一过程节省的一天或两天时间，可以让你的钱在更长时间中赚取更多的利息。

■如果你的企业有许多办事地点和分支机构，就要采用集中帐户的办法，将各地所得的现金立即转入一个主要的，或中心银行帐户。这种方法的好处是可以使你的企业向银行支付较少的服务费用，而赚取更高的利息。

■向早支付款项的客户提供现金折扣，例如你，可以对 10 天以内付款的客户提供 2％的现金折扣(其表示为 2/10)。值得注意的是，本书作者对这种方法持有保留态度，因为在 10 天以内付款提供 2％的现金折扣，其年资金率甚全大于 24％。而且，付款人可能会拖延付款并拿走现金折扣。

■要及时将帐单送给客户。确定你的应收帐款时间，看他们是否逾期未付。如果是这样，要看其逾期是 30 天、60 天、90 天或时间更长。如果属于很长时间的过期未付款，则应要求立即付款并中止以后的信用。递送帐单应该是周期性的，例如每周一次。用这种方法管理应收帐款的压力会小一些， 其业务的运用也会更顺畅些。

■要采取积极的收帐政策，这可以包括一系列不断地愈来愈严厉的步骤：最初可由电话催收；以后为写信催收；然后再用措词严厉的要求，直至最后采取法律行动的警告。

■每天将当天收到的现金存入银行。除了有上面提到的利用他人资金的考虑外，从内部控制的角度来看，这样做也是明智的(因为现金、支票和信用卡有可能被盗或丢失)。

■如果必要，让别人代理你的应收帐项。这包括以低于应收帐款面值的价格，将你的应收帐款出售给一个财务服务公司。当然，这时代理人就要承担全部的收款责任。

即将付出的现全(应付帐款，你欠别人的钱)

■将应付帐款集中起来，并尽可能晚的支付款项(参见前面利用他人资金的讨论)。

■将支票送到城外的银行，由于在这些银行中兑现支票需要更长的时间，这样企业可以得到浮游现金流量的好处。