二、资金融通可行性研究的程序和方法

资金融通可行性研究的程序和方法是实行可行性研究的手段，正确的程序和方法是保证可行性研究的准确性和取得较好经济效益的必要条件，如果程序和方法不当，则会导致可行性研究失误，因此，必须确定科学的程序和方法。

（一）资金融通可行性研究的程序。

资金融通可行性研究程序是个动态过程，是由相互独立而又彼此联系的诸环节构成，每个环节都有其特定内容。它包括整体可行性研究和分环节的可行性研究，具体由下列环节构成。

融入资金企业的生产和经营活动总体情况的可行性研究。这是对融通对象总体上的可行性研究，便于全面掌握企业经营和信用状况。银行贷款或企业融出资金是解决融入资金企业某一项经济活动的资金需要，但是，单项经济活动和企业整体经营活动直接有关，前者是后者的组成部分。在一般情况下，企业整体经营状况较好，有较好的信誉，单项经济活动往往比较可行，即使单项资金使用有所失误，企业也具有足够的清偿能力。因此，资金融通可行性研究首先要从企业经营活动的整体进行，它包括：企业工业总产值；产品销售收入；流动资金周转速度和资金占用水平；产品成本和利润等。
资金融通经济效益的可行性研究。融出资金要求有相应经济效益，如果经济效益较好，意味着融出资金经过再生产的各个阶段，返回到货币形态，具有支付能力归还所借款项，在资金运动过程中，资金会发生增值，导致成本降低，利润增多。因此，经济效益是资金融通可行性研究的重要内容。经济效益的可行性研究主要包括：资金融通宏观经济效益的研究，分析资金融通对象是否属于国民经济的薄弱环节和市场紧俏的产品；资金融通微观经济效益的研究，分析融通对象在企业供产销中的地位，资金融通对成本和利润的影响，企业利润率的变化情况等。
资金融通对象的技术论证。这是对资金融通对象在技术方面的可行性研究。技术状况是决定生产能否正常进行，项目能否取得预定经济效益的重要因素。因此，不仅需要进行经济方面的可行性研究，而且还要进行技术论证，从技术角度分析融入资金企业的生产或项目的可行性。如果经论证在技术上是不可行的，即使其他条件都具备，也不能融通资金予以支持。技术论证主要包括：技术是否过关；有无相应的技术人员；技术是否先进等。
生产流程论证。企业生产过程要经历各个阶段，每个阶段发生问题，资金都会沉淀，资金难以回流。因此，需要对生产流程进行可行性研究。在生产流程合理和顺利进行情况下，才能融出资金。生产流程的可行性研究主要包括：生产流程是否合理；生产流程所属各环节是否可行，各环节之间是否衔接等。
物资供应的可行性研究。再生产过程是从投入物资开始的，没有最初的物资投入，则不会有最终的商品产出。因此，需要对物资供应状况进行可行性研究，以保证融入的资金有相应物资可提供购买，资金运动和物资运动

紧密相结合，取得较好经济效益。如果融入的资金没有相应物资对应，货币不能转化为商品，则不能取得预期经济效益。物资供应的可行性研究包括两方面内容：一是属于流动资金方面，则应分析企业原材料供应状况，包括市场对某项原材料的供求，企业是否有固定的原材料供应来源，原材料的价格发展趋势等；二是属于固定资金方面，则应强调基本建设物资和机器设备供应状况，分析这些物资是否有计划内供应来源，计划内物资和计划外采购物资的比例等。

产品销售的可行性研究。产品销售是企业再生产的重要环节，马克思称之为惊险的跳跃。企业生产的产品只有在市场需要的情况下，才能顺利销售，商品最终转化为货币，用于归还所借款项；如果产品不能顺利销售，就会形成大量积压，从宏观上讲，不利于国民经济协调发展，从微观上讲，则会造成企业再生产过程不能正常进行，资金难以及时回流。因此，便应严格控制资金融出。产品销售的可行性研究应强调市场需求，既要分析当前产品销售情况，又要预测未来某个时期，市场对该项产品的需求状况。

（二）资金融通可行性研究的方法。

资金融通可行性研究可采用定性分析和定量分析相结合的方法。通常先进行定性分析，在定性分析基础上，再进行定量分析。

定性分析主要是凭借经验和直观资料进行可行性研究，这是可行性研究的传统方法，具有直观和简便的优点，在资金融通可行性研究中运用较为广泛。在使用这种方法进行可行性研究时，通常利用当事人个人的经验，在必要时，还可通过征询专家意见，来分析资金融通的可行性，并要注意利用表格形式，善于把当前的情况与历史同期情况进行对比分析，以说明各项经济指标较历史同期增长或下降的幅度，并进一步探讨增减的原因及其影响增减变化的因素；要善于把当前情况与计划进行比较，以说明企业各项经济指标完成计划的情况，进而分析其原因及其影响因素；并要善于对各项经济指标进行预测，通过经济预测，全面掌握企业各项经济指标在一定时期内的发展趋势，以说明资金融通的可行性。为了顺利进行可行性研究，要求银行信贷人员或企业财务人员在日常工作中，广泛积累各种资料，随时掌握市场动态，在普及电子计算机以后，可利用计算机进行储存和运算，在未普及计算机时，则应建立各种资料档案，只有在原始资料准确和齐全情况下，才可能进行各种对比分析，才可能进行未来经济发展趋势的经济预测，从而提高资金融通可行性研究的质量。

可行性研究的定量分析是在定性分析基础上，运用数学模型来进行可行性研究的一种方法，它主要从数量界限上分析企业经营活动和项目的可行性。这种可行性研究方法需要根据大量的有关资料和数据，建立数学模型，然后通过解数学模型，求出有关数量指标。特别是对未来经济发展趋势进行预测，并把预测结果与资金融通数额进行对比分析时，更需要利用数量分析。

可行性研究的定性分析和定量分析需要紧密结合起来，既应有定性分析，也应有必要的定量分析，以此提高资金融通可行性研究的质量。