一、流动资金管理模式

流动资金管理模式对银行贷款具有直接影响，因为资金管理和资金供应总是结合在一起的。不同的流动资金管理模式，银行承担供应流动资金的任务不同，供应资金的份额具有很大差别，从而影响贷款规模和流向。

确定流动资金供应模式。其总的原则是：必须遵循管理流动资金的总要求。一方面，流动资金供应模式必须要有计划地确保企业生产和流通的资金需要，不能因资金供应问题，影响企业生产正常进行；另一方面，资金供应又不能是单纯给钱，企业要多少给多少。确定流动资金管理模式必须要有利于促进企业合理和节约使用资金，资金供应要着眼于加速流动资金周转，降低流动资金占用水平。

从我国具体情况来看，对企业流动资金曾经实行过三种管理模式，即财政和银行两家分口管理流动资金、全额信贷和银行统一管理流动资金。

在流动资金管理体制改革以前，我国主要实行财政和银行两家分口管理的模式。这种资金管理模式规定，企业流动资金需要由财政和银行两家供应和管理，财政供应和管理企业定额内流动资金，银行解决企业超定额流动资金需要，并负责进行管理。但是，在不同时期，具有一些不同的规定，1958 年以前，定额内流动资金的 70％的财政拨款，作为企业自有资金；30％的定额内流动资金和超定额流动资金由银行贷款供应。1961 年以后，企业全部定额内流动资金都由财政拨付，超定额流动资金由银行贷款。这种资金管理模式，其优点在于财政、银行和企业在管理流动资金方面的职责比较明确，有利于财政和银行共同发挥促进和监督作用；其问题在于容易造成企业争定额，不利于提高资金使用效益，同时还会出现“死定额”和“活生产”的矛盾，迫使银行增加贷款投放。随着经济体制改革，国家资金分配渠道发生变化，经由财政渠道分配的资金相对减少，而通过银行信用渠道分配的资金相应增加。从 1979—1982 年四年间，国营工商企业所增加的流动资金，银行供应 82％，财政只供应 18％，银行实际上已承担大部分流动资金供应任务，但在资金管理上仍然实行“分口管理”，资金供应和管理脱节。为了加强流动资金管理，从 1983 年开始改革流动资金管理模式，实行银行统一管理流动资金。

“全额信贷”的流动资金管理模式，其基本内容是财政按照国家预算的一定比例给银行拨款，由银行统一以贷款方式供应企业流动资金，并负责进行管理。这种资金管理模式，我国只是在 1959—1960 年期间曾实行过，但不久又恢复分口管理，在经济体制改革初期，曾一度准备实行全额信贷模式，但由于经济体制改革的深入发展，这种模式也已不适应经济发展的要求，而改为银行统一管理流动资金。

我国现行的流动资金管理实行银行统一管理流动资金的模式，主要包括下列基本内容：（1）财政不再对企业增拨流动资金，原由财政拨付的国拨流动资金仍然留给企业，作为企业自有流动资金，由银行统一进行管理；（2）企业要建立流动资金补充制度，自有流动资金不足银行规定比例的，应从自

身积累中进行补充，地方和部门用自筹资金新建工厂，在安排基建投资时，要安排一定数量的铺底流动资金；

实行按销售资金率贷款的方法。即按销售资金率核定企业流动资金计划占用额和贷款额度，每年按销售计划进行调整，超过计划占用额以上的贷款，实行浮动利率加收利息；
加强流动资金管理，严禁把流动资金或贷款挪用于基本建设。重复建设项目、上缴财政税利和弥补亏损等方面。

这种资金管理模式有一定优点，主要表现为：（1）把供应资金和管理资金结合起来，有利于加强流动资金管理；

银行承担经济责任，有利于挖掘资金潜力；
促进企业加强经营管理，节约使用资金，提高资金使用效益；
强化银行与企业的信贷联系，有利于充分发挥信用的经济杠杆作用。

银行统一管理流动资金模式也存在一定问题，主要包括下列几方面：

企业自有流动资金严重不足，自身补充能力很弱，在全部流动资金占用中的比重逐步下降，贷款大幅度上升，给信贷收支平衡施加很大压力；
这种管理模式使企业过份依赖于银行，企业由吃财政的大锅饭，转而改为吃银行的大锅饭，客观上造成贷款规模难以控制；
专业银行按销售资金率对企业提供贷款，而中央银行对专业银行的再贷款并不依据于销售资金率，资金供应脱节，使专业银行按销售资金率提供贷款受资金来源限制，难以发挥其应有作用。