三、结算制度的一般规定

贯彻转帐结算的基本原则要通过结算业务来进行，因此，办理转帐结算需要有一些具体规定，主要包括下列内容。

（一）结算单位必须在银行开立帐户。

凡是需要通过银行办理转帐结算的企业、单位，都必须在银行开立帐户，帐户内应有足够的资金。转帐结算是在收付双方的存款帐户上划拨资金，没有帐户或帐户上存款不足，银行都无法办理转帐结算。

（二）结算金额起点的规定。

结算金额起点是指办理每笔转帐结算的最低金额。由于结算金额起点以下小额零星的货币收付，通过现金收付比较方便，如果办理转帐，则会浪费大量的人力、物力和财力，延长结算时间。给结算双方带来很多麻烦，并给银行转帐结算工作带来巨大压力，因此.银行办理转帐结算应规定结算金额起点，达到金额起点以上，方可办理转帐，不足金额起点的货币收付，一般采用现金结算，从而有利于银行加强结算管理。

（三）扣款顺序的规定。

为了维护企业。单位的经济利益，在一般情况下，未取得企业、单位同意，不能从企业存款帐户上自行支付款项。但是，当企业、单位由于各种原因，货币资金短缺，支付能力不足，不能同时支付应该支付的各种款项时，根据国家有关政策规定，银行可以按规定的扣款顺序，从企业、单位存款中支付款项。首先预留工资基金和大修理基金，以保证职工的正常货币收入和再生产过程的正常进行。预留上述两项资金后，按下列顺序扣款：

扣收应交纳的税款；
扣收应归还银行的到期贷款；
扣收到期应偿付其他单位的贷款；
应上交财政的利润和其他收入。

（四）规定使用统一的结算凭证。

结算凭证是企业、单位及其开户银行之间办理转帐结算的书面证明。结算凭证的传递涉及到全国各企业，单位，因此，各单位办理转帐结算，必须使用银行统一规定的结算凭证。结算凭证需要规定凭证有效期，即对结算凭证的使用时间规定期限，过期无效，银行不予办理。规定凭证有效期，可以促使企业单位及时办理转帐手续，缩短结算过程，加速资金周转。

（五）结算纪律和结算责任。

结算纪律是正确处理结算过程中各方面经济关系而颁布的纪律规定，其主要内容包括：

单位和个人办理结算，必须严格遵守结算办法规定。不准出租、出借帐户；不准签发空头支票和远期支票；不准套取银行信用。
银行办理结算。必须严格执行结算办法的规定。需向外寄发的结算凭证，必须于当天及时发出，最迟不得超过次日；汇入银行收到结算凭证，必须及时将款项支付给确定的收款人，不准延误、积压结算凭证；不准挪用、截留客户和他行的结算资金；未收妥款项，不准签发银行汇票、本票；不准向外签未办汇款的汇款回单；不准拒绝受理客户和他行的正常结算业务。
单位和个人办理结算，由于填写结算凭证有误影响资金使用，票据和印章丢失造成资金损失，由其自行负责；
允许背书转让的票据，在遭受退票时，持票人可以对出票人、背书人和其他债务人行使追索权，票据的各债务人对持票人负连带责任。

如果参与结算的各方或银行违反结算纪律，则要承担经济责任。

参与结算的单位和个人违反结算纪律，银行按有关规定予以经济处罚，若情节严重，应停止其使用有关结算办法，由此造成的后果，由其自行负责。

银行违反结算纪律，如因工作差错，发生延误，影响客户和他行资金使用，则应按存（贷）款利率计讨赔偿金；因违反结算制度规定，发生延压、挪用、截留结算资金，影响客户和他行资金使用，则应按结算金额每天万分之三计付赔偿金；因错付或被冒领，应及时查处，如造成客户资金损失，要负责资金赔偿。

如果邮电部门在传递银行结算凭证和拍发电报中，因工作差错而发生积压、丢失、错投、错拍、漏拍、重拍等，造成结算延误，影响单位、个人和银行资金使用或造成资金损失，则由邮电部门承担责任。