二、承包、租赁商业企业的贷款

在商业企业实行承包、租赁的情况下，银行应采取积极措施予以支持，促使商业企业内部机制改革真正走上良性循环，提高资金使用效益。为此则需采取下列措施，加强承包租赁企业的贷款管理。

（一）承包、租赁商业企业清产核资和落实贷款债务。

商业企业在承包、租赁经营前都要求进行情产核资，落实贷款的债权债务。已经签订承包租赁合同而未清产核资的，则应认真进行补课。对经财政、银行、企业主管部门确认的有问题挂帐资金，应补未补亏损，商品贬值损失和其他挤占挪用的流动资金，都需在承包、租赁前落实处理措施，该列损益的列损益，该由财政或主管部门拨补的，约定期限拨补，原则上在当年处理完毕，不准冲减银行贷款和国家资金，不准减免利息。

对清查出的商品资金损失及挂帐资金，确属当年处理有困难，由此所占用的贷款，经财政、银行、企业主管部门共同审核签字，抄列清单，暂时挂帐，专户管理。处理计划必须纳入企业的承包租赁合同内，从承包、租赁之日起，处理期限不得超过两年。在此期间，银行不加收利息，超过期限未处理的，按挤占挪用加收罚息。

企业承包、租赁前，银行已经发放的固定资金贷款，要严格按原定还款计划，在承包、租赁合同中规定还款额度和期限，按期清偿。承包、租赁后的固定资金贷款，在落实还款来源的前提下审查发放。

（二）承包商业企业的信贷管理。

承包商业企业的信贷管理，其内容如下：

对经过清产核资，落实债权债务的承包企业，在其法人代表发生变更时，应依据《借款合同条例》，对原先占用的贷款重新签订借款契约，建立新的借贷关系。否则银行不与其发生信用联系，并视情况收回原有贷款。在旧贷款没有全部收回之前，原借款契约仍依法有效。
对承包商业企业的贷款要继续贯彻“区别对待，择优扶植”的供应方针，并对承包企业开展全面的综合效益评估，划分一、二、三类企业，按有关信贷政策掌握贷款。银行对二类企业要从紧核定周转贷款，临时贷款逐笔核实发放，必要时办理经济担保或财产抵押。对三类企业原则上不发放周转贷款，临时贷款期限不得超过三个月，并要求办理财产抵押。
银行要逐步对承包企业实行资金目标管理，根据承包合同的要求，选定几项能够反映企业资金使用综合效益的指标，按本地区同行业先进水平，确定企业应达到的目标。以银企协议或合同的形式固定下来，银行按月（季）跟踪监测，据以调整企业类别，掌握贷款。
对承包的亏损企业，属于计划内政策性亏损，则按合同规定的减亏包干任务完成情况掌握贷款。未完成减亏包干任务，超亏无弥补来源，超期未拨补所占用的贷款，要分别按规定加收罚息。对经营性亏损企业，银行不增加新贷款；但对有扭亏措施，当年能见成效，在企业提供经济担保或办理抵押后，可适当融通，专放专收，从严控制，期限最长不超过三个月。对确属财政困难，不能按期弥补的政策性亏损，应由企业出具财政部门签发的约期

拨补期票或协议，期限最长不超过半年，银行方可据此给予临时资金融通。5.对承包企业发放流动资金贷款，应按本业为主的原则，首先用于经营

适销商品的需要；对企业适当扩大经营范围所需资金，银行按国家政策及营业执照核准的经营范围审查后，据自身的资金能力掌握；企业违反国家政策，随意改变经营范围，非法经营，银行坚决不贷款。

对承包的大中型企业，继续推行内部银行“结算制”。对实行分部核算的大中型批发、零售和粮油企业，尚未建立内部银行的要协助企业尽快实行；对独立核算，统负盈亏的粮管所或中心粮店下属自然门店的贷款，可采用上贷下拨的方法，并实行“内部银行”管理。但对以主管公司为龙头，由各个独立核算的批发、零售企业联合组成的行业、地区性质的融资组织，未经人民银行批准，不予办理信贷结算业务。
积极发展为承包企业集团服务的多种融资形式。凡实行独立核算，统负盈亏，具有法人资格的企业集团，在其承包后，可直接向银行贷款，内部融通；对不具法人地位的松散联合企业集团，按原有信贷关系和谁借谁还的原则，落实贷款债务人后，掌握贷款。

（三）租赁商业企业的信贷管理。

租赁商业企业向银行申请贷款，必须具备下列基本条件：（1）已重新办理工商税务登记；

债权债务、遗留问题处理措施落实；
财务管理制度较健全，能按规定向银行报送有关报表；（4）个人租赁企业具有一定的贷款保证金。具备上述条件，并符合贷款政策的租赁企业，银行可直接发放贷款；不具备上述条件的租赁企业，可由出租方集中借还。

对租赁商业企业的贷款实行逐笔核贷，并以临时贷款为主。租赁企业办理贷款必须提供经济担保或财产抵押，也可由具有偿还能力的经济实体、个人分保或联保。

对于某些以主管公司为龙头的行业，实行保证基金贷款制度。

原主管公司所属租赁企业自愿组合，以发展基金、公司集中的调剂基金、承包费组成企业互助基金，存入基金会专户。其成员企业申请贷款时，经基金会审查同意，银行可按基金的一定比例逐笔核贷，到期收回。贷款出现风险和损失时，银行从基金中扣收。

租赁企业主管部门集中的租赁费，必须首先弥补挂帐损失，偿还所占用的贷款。剩余部分由主管部门按指定用途，合理安排。为便于监督检查，银行可与主管部门商量，集中专户管理。

（四）对承包、租赁商业企业的资金及利率管理。

为了加强对承包、租赁企业的贷款管理，银行应督促企业坚持自有流动资金补充制度，按有关规定及时补足，并将补充计划列入承包、租赁合同。对有能力补充而不补充的，要按比例扣减周转贷款。对企业用自补资金抵缴未实现利润的，银行不予贷款。

此外，银行要督促企业建立商品削价损失准备金制度，按销售额的一定比例提取，专门用于弥补承租后新发生的有问题商品资金损失，不得挪作它用。

为了提高贷款经济效益，减少贷款风险，银行要进一步完善承包租赁企业贷款审批责任制度。对大额贷款要经行长或主任为首的贷款审批小组集体

审查决定；建立风险、逾期贷款管理催收制度；定期检查核实企业决策报表中的流动资金部分。不准用银行贷款和国家流动资金抵缴利润；不准把应列成本、损益的开支挂帐挤占贷款，不准挪用流动资金搞基本建设和其他财政性开支；不准用国家流动资金冲销财产资金损失；不准擅自抽调银行贷款和国家流动资金对外搞固定资产投资。

在利率管理方面，银行要对承包租赁企业实行差别利率制度。

对企业的临时贷款按期限长短确定不同利率档次。由各级银行在人民银行总行规定的利率浮动权限内掌握。