四、技术改造贷款的可行性研究

技术改造贷款是银行对企业固定资产更新和技术改造的资金需要所发放的固定资金贷款，企业固定资产更新和技术改造属固定资产投资范畴，并具有建设周期较长、资金流动性较差的特点，一旦投资失败，便会造成重大损失。因此，对固定资产更新和技术改造的可行性研究，对于控制固定资产投资规模，提高投资经济效益，以及减少贷款风险。保证信贷资金安全具有特别重要的意义。

企业技术改造是以具体项目进行的，银行技术改造贷款也是以项目作为发放依据，因此，技术改造贷款的可行性研究应侧重于项目评估，其具体内容包括以下几方面。

对技术改造项目本身条件的可行性研究，这是从技术改造项目本身出发，研究其可行性程度，如果项目本身可行，则为银行发放技术改造贷款奠定基础，项目本身的可行性包括：项目是否属于技术改造范畴，它在企业再生产中的地位，项目的技术、工艺是否先进，施工力量是否齐备，基建材料和机器设备是否落实等。
对技术改造项目投产的客观条件进行可行性研究。技术改造项目投产后便会形成生产能力，而能否充分发挥生产能力，需要有相应的外部环境和内部条件，只有在具备一定条件的情况下，技术改造项目才能投入生产，才能在社会再生产过程中发挥应有作用，因此，需要对技术改造项目投产的客观条件进行可行性研究，主要包括项目投产后原材料供应是否有保证，其中国家计划和市场采购原材料各占的比重，原材料供应趋势以及价格等；此外，还包括项目投产后产品是否有销路，需要预测一定时期内的产品销售情况，要防止一哄而起，造成产品供应超过需求，形成大量积压；同时，还应分析动力供应情况，需要预测一定时期内的煤、电供应能力，如果煤、电供应不足，技术改造项目就难以发挥其应有作用。
对技术改造项目的预期经济效益进行可行性研究。技术改造贷款的发放要求取得相应经济效益，贷款经济效益和项目经济效益是一致的，只有在技术改造项目取得较好经济效益的条件下，贷款才能按时偿还，从而取得较好的贷款经济效益。因此，需要对贷款项目的经济效益进行可行性研究。主要包括：贷款项目投产后对产品成本的影响，向国家提供税利的多少，投资的回收期限，以及创汇的数额等。对某些重大技术改造项目，还需进行国民经济效益评价，只有经济效益较好的技术改造项目，银行才能予以贷款支持。
对技术改造项目的贷款需求和清偿能力进行可行性研究。一方面，技术改造项目需要进行投资，项目投资额直接涉及贷款额度，如果所需投资较大，对技术改造贷款的需求则会较多；另一方面，贷款投放后，要求按期归还，归还技术改造贷款需要有特定资金来源，如果没有特定资金来源，贷款则难以按期收回。因此，需要对技术改造的投资额和企业贷款清偿，进行可行性研究，首先，包括技术改造项目的投资额是否合理，只有在投资少效益高的情况下，银行才发放贷款；其次，需要研究企业自筹资金的情况，即在技术改造项目所需投资中，企业自身能解决的数额，以及需要银行贷款的额度，要求企业尽可能地挖掘自身潜力，自筹资金应在全部投资额中占有一定比重；再次，要求分析企业一定时期内的清偿能力，明确企业归还技术改造贷款的资金来源，对比资金来源和贷款数额的比例关系，以说明在规定的贷款期限内，企业能否按期归还贷款。

对技术改造项目的可行性研究，不仅局限于项目本身的微观内容，而且还要从宏观方面进行可行性研究，确保贷款支持的技术改造项目与国家的产业政策和行业发展规划相一致，以便取得较好宏观经济效益。