二、加强资金融通风险管理的手段

为了加强资金融通风险管理，银行或企业需要采取有关措施，以减少资金融通风险，其主要手段包括以下几方面。

（一）加强资金融通的可行性研究。

加强资金融通的可行性研究是加强风险管理的重要手段，通过可行性研究，以确定资金融通对象或项目的可行性程度，表明其成功或失败的可能性。如果通过可行性研究，资金融通对象或项目在经济、技术、工艺等各方面确实可行，并能取得较好经济效益，银行或企业便可以进行资金融通，以支持其发展，自身也能取得收益。这类资金融通，由于事先已经进行可行性研究，实现预期目标的可能性较大，资金融通风险相对较小。如果银行或企业在资金融通前，缺少可行性研究这一环节，资金融通便带有较大盲目住，贷款或企业融出资金遭受损失的可能性便会增加，从而使资金融通带有较大风险性。

（二）采用多种形式的资金融通方式。

为了加强资金融通风险管理，需采用多种形式的资金融通方式，根据资金融通的不同性质和承担的风险性，确定与其相适应的融通方式，以减少资金融通风险。

从银行信贷来看，我国长期以来实行单一的信用贷款方式，即凭藉企业的信用状况投放贷款，对于经营管理较好，信用卓著的企业，采用信用贷款方式有利于方便企业生产和流通，增加银行收益；但对于经营管理较差的企业，信用贷款的风险较大，易于造成信贷资金损失。在不允许存在其他贷款方式的条件下，无论企业信用好坏，皆通过信用贷款方式支持，无疑会加大贷款风险性。

随着经济体制改革，为适应商品交易形式的多样化，银行实行多种形式的贷款方式，除信用贷款以外，逐步开办票据贴现，抵押贷款等多种业务，因而有可能根据企业不同情况，采用不同贷款方式，减少甚至避免贷款风险。因为在这种情况下，信用贷款才能真正凭藉企业信用状况进行投放。信用状况较好，银行采用信用贷款方式，贷款风险相对较小。而对于经营管理不善，信用状况较差的企业，以及对承包租赁企业，个体经济户等，则可采用票据贴现、抵押贷款等方式，以票据或物资作为贷款担保，从而减小贷款风险。因此，通过采用多种形式的贷款方式，逐步加大票据贴现和抵押贷款在全部贷款中的比重，有利于加强贷款风险管理。

从企业资金融通来看，过去企业通过商业信用互相融通资金，往往采用挂帐的办法，融出资金的企业缺乏其债权保证，也容易造成互相间的扯皮，资金融通风险性较大。为了加强资金融通的风险管理，则应强调商业信用票据化，在以商业信用形式融通资金时，必须以汇票或期票作为债权债务关系的证明，使融出资金的企业获得相应的债权保证，从而可以减小资金融通风险。

（三）对于大额资金融通，应采取分散风险的措施。

大额资金融通的数额较大，一旦遭受损失，银行或融出资金的企业难以负担，直接影响银行货币信用活动和企业生产发展，为了分散资金融通风险，可采用几家银行联合，共同贷款的方式，即实现银团贷款的方式，或企业与企业联合进行投资和贷款，或企业和银行联合共同融出资金。这种银团贷款或有关方面共同联合融资，对于加强资金融通风险管理具有重要作用：

银团贷款或几方面共同联合融资，资金融通风险分别由几家银行和企业共同承担，因而分散了资金融通风险，有利于加强风险管理；
由于是几家银行或企业共同融出资金，共同承担风险，必然会共同对资金融通进行可行性研究，从而有利于提高可行性研究的质量，保证资金融通的经济效益，便于减少风险；
某些大额资金融通所需资金量较多，依靠某一个银行或企业往往难以解决，而银团贷款或有关方面共同联合融资，则有足够的资金力量满足大额资金需要，有利于促进生产发展和扩大商品流通。

（四）融入资金的企业办理财产和资金保险。

融入资金的企业办理财产和资金保险是加强资金融通风险管理的重要措施。融入资金的企业，在其经营过程中，除存在经营风险外，客观上还存在各种意外事故风险，企业只要发生意外事故，就会造成财产和资金的损失，而这种损失又和银行贷款及企业融出资金紧密相联系。在企业遭受意外损失的情况下，银行贷款或企业融出资金不可避免地也会遭受一定程度的损失。为了防止和避免各种意外事故所造成的资金融通风险，在一定条件下，应要求融入资金的企业办理财产和资金保险，当由于发生意外事故，使贷款或企业融出资金遭受损失时，则可从保险赔偿金中获得补偿，从而可以减少资金融通风险。

（五）设立贷款风险基金。

银行是专门从事于资金融通的金融企业，其资金融通的规模巨大，贷款损失的可能性也多，而贷款一旦遭受损失，便会直接影响银行业务活动。既然贷款客观上存在遭受损失的可能性，且对银行发生较大影响，因而需要加强银行承担贷款风险的能力，即在万一发生资金损失情况下，银行有能力负担损失，尽量减少对银行正常业务活动的影响。为此需要设立银行风险基金，即每年从银行盈利中，按照一定比例提取风险基金，作为风险准备金，以应付意外的信贷资金损失。提取贷款风险基金，并没有减小贷款风险，而是加强银行承担风险的能力，有利于加强贷款风险管理。