四、银行信贷的几项具体政策界限

银行信贷政策除在总体上规定贷款支持的对象外，还要规定限制和禁止的对象，即具体的政策界限，说明在什么情况下，银行不能贷款。从总体上看，就是贷款不准用于任何非偿还性支出。具体有下列几方面政策界限。

（一）不准挪用流动资金和银行贷款搞基本建设和其他财政性开支。 基本建设投资和其他财政性开支属于非偿还性支出。流动资金贷款是满

足企业生产和流通所必需的流动资金需要，如果挪用便会造成企业资金困难，影响生产和流通的正常进行；同时，贷款投放便是直接投放货币，需要购买商品，而贷款被挪用后，不能提供商品供应，由此则会形成货币购买力超过商品供应量，导致货币流通不稳定；另外，挪用银行贷款搞基建，主要用于计划外基建或计划内基建超支，势必会拉长基本建设战线，造成固定资产投资规模过大，不利于国民经济的综合平衡。

（二）不准用流动资金和银行贷款垫交未实现的税利。

企业产品销售以后所收入的货币，其中包括应上交给财政的税利。因此， 在正常情况下，应有足够的货币资金完成缴纳任务。如果企业并未实现税利， 或虽已实现，但挪用于基本建设和其他不合理开支，需上缴财政税利时，就会表现为货币资金不足，在这种情况下，便可能动用流动资金和银行贷款上缴财政税利。

企业利润是产品销售收入后形成的，因此，上缴给财政的税利总有一定社会产品与之对应，由此形成的财政收入便是真实的财政收入。如果是用流动资金和银行贷款上缴未实现的税利，由于企业利润不是来自于销售收入， 由此形成的财政收入没有相应物资对应，属于虚假性财政收入，其实质是通过银行信用膨胀，多发票子来形成财政收入。这会掩盖财政收支的真实情况， 如果财政把虚假收入分配出去，就会冲击市场，破坏物资供求平衡。

（三）不准用流动资金弥补亏损。

企业发生亏损应有相应的资金来源弥补，或由财政拨款，或由企业从生产发展基金中弥补，不准动用流动资金和银行贷款。否则便会造成企业流动资金不完整，迫使银行增加贷款投放。对于计划内亏损占用的贷款，要在两个月内弥补，逾期不补的，银行停止新贷款，扣收旧贷款并加收利息；对企业超计划和经营性亏损，以及虚盈实亏而占用的贷款要加收利息，限期扭亏， 在限期内不能扭亏的，停止发放新贷款并收回同额旧贷款。

（四）不准用流动资金和银行贷款垫付消费基金和职工借款。

流动资金是企业生产和流通所必需的资金。如果用流动资金和银行贷款垫付消费基金和职工借款，意味着生产资金转化消费基金。它会造成企业资金周转困难，影响生产和商品流通的发展，也会迫使银行增加贷款投放。同时，生产资金向消费基金的转化，还会引起消费基金失控，货币供应过多， 冲击市场和物价。因此，不准用流动资金和银行贷款垫付消费基金和职工借款，如果企业违反这一规定，要限期清理，收回贷款，并给予相应的信贷制裁。

（五）企业必须按规定补充自有流动资金。

银行统一管理流动资金后，实行自有流动资金补充制度，要求企业自有流动资金在全部流动资金占用中占有一定比例，不足规定比例的企业，需每年从生产发展基金中拿出一定比例用于补充自有流动资金，由此要求企业编制补充流动资金计划，银行列入年、季贷款计划，按季进行补充。对不按规定补充自有流动资金的企业，停止发放新贷款，并相应收回同额流动基金贷款。

（六）不准用流动资金和银行贷款支付摊派费用或以任何理由抽调、转移流动资金。

抽调、转移流动资金和银行贷款必然影响企业流动资金正常周转，迫使银行增加贷款投放。这部分贷款没有物资保证，从而影响货币流通稳定。

（七）银行贷款必须讲究经济效益。

对经营管理不善，信用不好，经济效益差的企业；对不按国家计划和市场需要盲目生产和采购的企业；对已列入淘汰产品而继续生产的企业.银行不予贷款。

企业凡是需要用于上述方面的资金，银行坚决不予贷款，如果发现违反上述规定，挪用流动资金和银行贷款，则要限期清理，逾期不清理的，银行要实行信贷制裁。