三、我国利息率的种类

我国利息率种类很多，按照各种利息率的性质和特点，可把利息率分为法定利率、差别利率、浮动利率和市场利率四种。

（一）法定利率。

法定利率是我国各种利息率中最基本的利息率，它是指国家对同一种类、同一期限的存款或贷款规定全国统一的基本利息率，它是其他各种利息率的基础。我国社会主义经济是有计划的商品经济，同民收入要求有计划分配。利息属于同民收入分配范畴，通过利息所进行的一部分国民收入分配也要求有计划进行。同时，利息水平的高低又直接影响财政收入和企业留利水平，影响居民个人储蓄存款的收益，为此则要求对占主导地位的存款和贷款，在全国范围内实行统一的法定利率。

法定利率包括全国统一的存款法定利率和贷款法定利率，它分别按照存款或贷款的种类和期限划分。例如，同一种类、同一期限的储蓄存款、企业存款、工业和商业流动资金贷款、技术改造贷款等都实行统一的法定利率。统一的法定利率只是表示全国相同，是基本利率水平，并不意味着它下发生变化，国家可以根据国民经济发展的需要，统一进行调高或降低。

（二）差别利率。

差别利率是指银行根据不同情况，实行不同的利息率，它体现银行区别对待的利息政策，充分显示了贷款支持或限制的对象，有利于充分发挥利率的经济杠杆作用。

差别利率和法定利率关系极为密切，它是在法定利率基础上，根据不同情况和需要，对法定利率划分不同档次，从各不同档次来看，利率有所差别. 体现不同档次的不同情况，属于差别利率，但就每个档次来看，同样的情况，全国实行统一利率，它又属于法定利率范围。

建国以来，我国在各个不同历史时期，银行一直在不同程度上实行差别利率。解放初期，中国人民银行总行分别公营企业与私营企业，对国民经济需要的程度，资金周转的快慢，利润的多少等，实行差别利率，并明确提出实行差别利率的依据和标准。当时存贷款利率有近六十个档次，到 1956 年仍保持三十多个档次，其后，由于实行高度集中的管理体制，利率档次越来越少，差别也越来越小。随着金融体制改革，差别利率重又受到重视，并成为国家调节经济的重要手段。

目前，我国差别利率主要包括下列内容：

1 . 按照国家支持或限制的不同部门、企业和产品，在贷款上实行差别利

率。对国民经济薄弱环节，如能源、交通、运输、粮食等部门和企业，以及市场紧缺的短线产品，在利率上给于适当优惠，扶植其发展；对国民经济超前发展的部门、企业，以及市场滞销或积压的长线产品，则应规定较高利息率，以限制其发展。通过对不同部门、企业和产品实行差别利率，有助于引导资金流向，调节国民经济生产结构，促进市场供求关系平衡，保证国民经济协调发展。

根据贷款使用是否合理，实行差别利率。对于使用合理的贷款，通常按国家规定的法定利率收取利息；而对使用不合理的贷款，在法定利率基础上加收利息。例如，对企业到期不能偿还的逾期贷款，在法定利率基础上加收利息 30％，对没有销路的积压物资贷款，加收利息 50％，对挤占挪用的银行贷款加收罚息 100％。贷款利率上的这种差别，有利于促进企业合理使用贷款，提高资金使用效益。
对同一种类的存款或贷款，根据期限长短，实行差别利率。同一种类存款，存款期限越长，利率就越高。因为期限较长的存款，国家运用这部分资金的时间较长，银行不仅可以用于短期流动资金需要，而且可以发放期限较长的固定资产投资贷款。为了鼓励企业和个人长期存款的积极性，银行对期限较长的存款，给予较高利息率。同时，贷款期限越长，利率也越高，因为贷款期限越长，表明企业占用银行信贷资金的时间越长，它在一定程度上要影响银行灵活调度资金。因此，对占用期限较长的贷款，应规定较高利息率。
按照贷款不同使用方向，采用不同利息率。贷款不同使用方向决定贷款的不同用途，从而对经济发生不同影响，因此，需要规定不同的利息率。它包括固定资金贷款利率应高于流动资金贷款利率；个体经济户的贷款利率高于国营、集体企业贷款利率。外汇贷款利率高于国内人民币贷款利率等等。

（三）浮动利率。

浮动利率是指在法定利率基础上，授权某一级银行，在规定幅度内，视不同情况，利率水平可以上下进行浮动。浮动利率的特点是不改变法定利率，在一定幅度内可以灵活掌握。

我国现行的浮动利率分为两种类型：一种是中国人民银行总行根据国务院授权，在 20％的幅度内具有利率浮动权，总行根据实际情况对某些贷款项目的利率可以实行浮动；另一种是中国工商银行各级分支机构对企业实行浮动利率，即根据企业有关经济指标完成情况，如完成流动资金周转计划的情况，在 20％的幅度内贷款利率可以上下浮动，以发挥利率促进企业加强经营管理，节约资金，提高经济效益的作用。

（四）市场利率。

市场利率是指根据资金供求关系，由资金融通双方协商，自行确定的利息率。资本主义国家已经形成统一的市场利率，而我国的借贷利率主要还是由计划规定，但也有一部分资金融通实行市场利率。市场利率一般高于国家规定的法定利率，能使融出资金的单位获得较多经济利益，也能使融入资金的单位较为容易地从各种渠道借入资金，满足其补充资金的需要。因此，市场利率有利于调动资金融通双方的积极性，灵活融通资金。

我国目前的市场利率大致有三种情况：

金融机构计划外融通资金。它主要是指银行同业拆借。信托机构的存贷款，这部分资金融通活动的利率，通常根据资金供求关系，由借贷双方

协商决定；

企业间的货币资金融通，包括企业间的互相借贷，企业发行公司债券等，这部分资金融通的利率也是根据资金供求关系予以确定；
民间个人借贷，其利率一般是借贷双方都能接受的市场利率，它随着资金供求关系的变化，随时发生变动。

在我国具体条件下，市场利率要受国家规定的法定利率的制约，它以法定利率为基础，根据资金供求关系，按照借贷双方协议，略高或略低于法定利率。一般他说，金融机构或企业的资金融通，都以法定利率为基础来确定利率高低，而民间个人借贷的利率通常脱离国家怯定利率，差距较大，这就需要加强对民间个人借贷利率的管理和引导，以防出现高利贷。