一、资金融通决策程序

资金融通决策程序没有固定模式，它是一个动态过程，根据资金融通决策的具体内容，及其对国民经济的影响，发生相应变化。但是，健全和合理的资金融通决策程序是一个科学系统，组成决策程序的每一个环节，都有科学含义，各个环节之间都存 t 有机联系。资金融通决策程序通常由下列环节组成，可用图 3-1 表示。

（一）发现问题。

发现问题是资金融通决策的起点。所谓发现问题是指银行或企业在资金融通过程中所出现的矛盾，为了解决这个矛盾，需要制订相应的资金融通决策。因此，资金融通决策是从发现问题开始的，是决策程序的第一个环节， 也是确定决策目标的基础。但是，在资金融通过程中，出现的问题众多，这就要求银行或企业应根据实际情况，确定主要问题，抓住主要矛盾，通过分析研究，根据主要矛盾来制定资金融通决策。

（二）确定资金融通决策目标。

确定决策目标是资金融通决策的前提，只有目标明确，才能有效地贯彻和执行决策。所谓决策目标，是指在一定环境和条件下，根据资金融通过程中的主要才盾，在预测基础上，资金融通决策所预期达到的结果。

作为资金融通决策目标，有三个基本特征：一是决策目标可以计量成果， 即可用一定指标衡量；二是可以规定实现决策目标的期限，即在多长时间内可以达到决策预期结果；三是可以确定相应的责任，这是指确定决策目标以后，应组织有关部门和人员积极贯彻执行，从而确定有关部门和人员应承担的责任，决策人员要承担决策责任，执行人员要承担执行责任。

在确定决策目标时，必须确保决策目标准确，这就要求在抓住主要矛盾基础上，通过分析和研究各种资料和信息，作出准确判断，适时而准确地提出资金融通决策目标；同时，决策目标必须要有实现的可能性，经过各方努力，确实可以做到，这就要求在确定决策目标时，不仅要考虑需要，而且要考虑可能，应充分考虑到实现决策目标的各种经济条件；另外，决策目标必须具体、明确，作为决策目标不能含糊不清，模棱两可，也不能泛泛而谈，

空洞无物，必须要有衡量决策目标达到什么程度的具体标准，如果涉及到数量指标，则应定出具体数量界限；如果只是涉及质量和抽象的问题，也应提出具体要求和任务。

（三）拟订决策方案。

拟订决策方案是资金融通决策的基础。这个环节主要是寻找达到既定目标的各种途径。它主要包括收集历史统计数据和现行调查资料，制订多种可供选择的方案等。

在拟订决策方案时，应充分了解决策对象的情况、性质，同外界事物的关联，全面掌握有关决策对象的规律和知识，掌握较多的经济信息，从而确保资金融通决策的可行性。同时，拟订的决策方案必须超过两个以上，以便有选择的余地，并要对每个方案分析其优越性和存在的问题，研究其可行性程度，以便进行比较和选择。

（四）决策方案优选。

方案优选是整个资金融通决策的关键。通过方案优选。最终确定资金融通决策，从而基本确定决策的经济效益。所谓方案优选，是指根据资金融通决策目标的要求，对可供选择的各种决策方案进行比较和分析，研究备决策方案的优越性和存在的问题，以及各方案的可行性程度。通过比较和分析， 从中选择一个最佳方案，或对各方案取长补短，互相补充，综合为一个新的决策方案。

为了进行方案优选，首先必须明确最优决策方案的标准，作为最优决策方案，心须具备下列条件：

（1）决策方案应具有解决重大关键问题的明确目标；（2）具有最大经济效益，它包括宏观经济效益与微观经济效益的统一；（3）具有足够的实现决策目标的资源保证，包括人力、物力、资金、信息等各方面的信息条件；

1. 具有应付变化的能力；（5）具有一定的改革和开拓性。

对各种决策方案进行优选，需要对各方案进行全面分析、比较和评价， 在此基础上，权衡利弊得失，选择利大弊小的方案作为相对的最优决策方案， 但由于各种方案往往各有利弊，不可能尽善尽美，难以在各方面都达到最优， 因此，便不能从某一方面来衡量决策方案，也不能以某一项指标不是最优而全盘否定整个方案，这就要求决策者对各个方案进行全面权衡，择优筛选。

（五）组织最优决策方案的实施。

决策方案的实施是决策的具体贯彻执行。最优决策方案选定以后，则需采取相应措施，使方案忖诸实践。在组织最优决策方案实施时，应制定周密的实施计划和相应的重大措施，并应把决策目标和计划措施，具体落实到执行部门和有关人员，明确责任和职权，规定一定的奖惩制度，以调动执行部门和人员的积极性；同时，为了保证决策的贯彻执行，则应通过各种方式向执行者详细阐明资金融通决策的内容和意图。以使执行者充分接受和理解决策目标和计划，促进资金融通决策的实施。

（六）反馈调整。

在资金融通决策实施过程中，可能出现偏离决策目标的情况，因此需要有跟踪检查、反馈调整的机制，以便反映决策在执行中所出现的问题，及时调整和修改资金融通决策。对决策实施过程中的问题，应进行认真分析和研究，要区分是属于决策本身的问题，还是由于贯彻执行下当而引起的问题。应根据问题的性质，采用不同办法及时解决。属于贯彻执行的问题，不需调

整和修改资金融通决策，应针对贯彻执行的偏差，具体分析，具体进行解决。如果属于资金融通决策本身的问题，则需及时调整和修改决策。这类问题通常有下列儿种情况：（1）部分决策脱离实际，需针对脱离实际的内容，及时进行调整和修改，保证资金融通决策与客观经济情况的发展相适应；（2）资金融通决策方案本身有严重错误。如果继续执行，则会危及决策目标的实现， 这就要求对决策方案进行根本性修改；

（3）由于国家经济政策和经济管理体制等外部原因导致情况发生急剧变化，资金融通决策不再适应经济发展需要，应局部或全部改变已经采取的决策，必要时应重新确定资金融通决策目标，以便与经济发展相适应。

综上所述可以看到，资金融通决策方案是否合理，是否符合既定目标， 必须在实践中加以检验。为此，资金融通决策应有跟踪检查、反馈调整的机制，并需有一套跟踪检查和控制调节的方法。