格式 8

应收帐款明细帐户审定表

被审计单位名称

ABC 公司

签名

日期

索引号

编制人

A4 — 1

审计项目

应收帐款──甲

复核人

页次

会计期间或截止日

19 ××年 12 月 31 日

1

索引号

内 容

凭证号

金 额

期初余额

加： 1 ．(本期新增应收帐款)

2 ．主要业务内容

3 ． 减：收款

1 ．

2 ．

3 ．期末余额

* * * B

* * * T

* * * T

* * * T

* * * T

* * * T

* * * T

* * * A4

^

审计标识说明：

C 已 发 询 证 函

T 与原始凭证核对一致

B 与上年结转数核对一致

^ 纵 加 核 对审计说明：

  1. ．本年新增应收帐款业务已检查有关的业务合同、销售发票和货运单等；

  2. ．收回帐款已查银行单据无误；

  3. ．已发函未回。

审计结论：经替代测试后，应收帐款──甲期末余额可以确认。

编制说明： 1．在某一应收帐款余额受整个会计期间发生的业务的影响，而分不清

是受哪一（几）笔业务的影响时，编制本表。 2．若某一应收帐款余额是由某一（几）笔业务组成的，则不必编制此

表，而通过检查其期后款项收回情况或该一（几）笔业务的销售合同、销售发票和货运单等对应收帐款余额进行确认。