格式 26
应付帐款明细帐户审定表
被审计单位名 称 |
ABC 公司 |
签名 |
日期 |
索引号 |
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编制人 |
F3 — 1 |
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审计项目 |
应付帐款──甲 |
复核人 |
页次 |
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会计期间或截止日 |
19 ××年 12 月 31 日 |
1 |
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索引号 |
内 容 |
凭证号 |
金额 |
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期初余额 |
***B |
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加: 1 .(本期新增应付款 |
***T |
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2 .主要业务内容) |
***T |
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3 . |
***T |
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减:归还 |
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1 . |
***T |
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2 . |
***T |
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3 . |
***T |
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期末余额 |
***CF3 |
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^ |
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审计标识说明: C 已发询证函 T 与原始凭证核对一致 B 与上年结转数核对一致 ^ 纵加核对审计说明:
审计结论:经替代测试后,应付帐款——甲期末余额可以确认。 |
编制说明: 1.在某一应付帐款余额受整个会计期间发生的业务的影响,而分不清
是受哪一(几)笔业务的影响时,编制本表。 2.若某一应付帐款余额是由某一(几)笔业务组成的,则不必编制此
表,而通过检查其期后付款情况或该一(几)笔业务的购货合同、发票和货物验收单等对应付帐款余额进行确认。