审计工作底稿索引示例

Z——综合类工作底稿Y——业务类工作底稿

CT——符合性测试工作底稿A——流动资产类工作底稿B——长期投资工作底稿C——固定资产工作底稿D——无形资产工作底稿E——递延资产工作底稿F——流动负债类工作底稿G——长期负债类工作底稿H——所有者权益类工作底稿I——损益类工作底稿 J——须关注的重要事项K——

L——

M——备查类工作底稿

Z1 审计报告

Z2 已审计会计报表

Z3 试算平衡表

Z4 审计差异调整表

Z5 未审计会计报表

Z6 审计业务约定书

Z7 审计约定项目控制表

Z8 复核记录

Z9 审计总结

Z10 审计过程重大事项请示报告Z11 审计计划

Z12 审计约定项目工时与费用控制表Z13 分析性测试工作底稿

Z14 与被审计单位会谈记录、函件

Z15 与其他审计人员、专家、其他人员的会谈记录、函件 Z16 被审计单位声明书

Z17 审计标识一览表

Z18 审计人员简签一览表Z19

Z20

CT1 销售与收款循环符合性测试CT2 采购与付款循环符合性测试CT3 仓储与存货循环符合性测试CT4 生产循环符合性测试

CT5 工薪与人事循环符合性测试CT6 融资与投资循环符合性测试CT7 现金和银行存款符合性测试CT8

CT9

A1 货币资金

A2 短期投资

A3 应收票据

A4 应收帐款

A5 坏帐准备

A6 预付帐款

A7 其他应收款

A8 存货

A9 待摊费用

A10 待处理流动资产净损失 A11 A12

B1 长期投资B2

C1 固定资产及累计折旧 C2 固定资产清理C3 在建工程

C4 待处理固定资产净损失 C5 C6

D1 无形资产D2

E1 递延资产E2

F1 短期借款

F2 应付票据

F3 应付帐款

F4 预收帐款

F5 其他应付款

F6 应付工资

F7 应付福利费

F8 未交税金

F9 未付利润

F10 其他未交款

F11 预提费用F12

F13

G1 长期借款

G2 应付债券

G3 长期应付款G4

H1 实收资本

H2 资本公积

H3 盈余公积

H4 未分配利润H5

I1 产品销售收入

I2 产品销售成本

I3 产品销售费用

I4 产品销售税金及附加

I5 其他业务利润

I6 管理费用

I7 财务费用

I8 投资收益

I9 营业外收入

I10 营业外支出

I11 以前年度损益调整 I12 所得税I13

I14

J1 关联者交易

J2 期后事项

J3 或有损失

J4 持续经营J5

M1 被审计单位基本概况表

M2 组织机构及管理层人员结构资料M3 营业执照

M4 政府批文

M5 合营合同、协议、章程M6 纳税鉴定文件

M7 董事会会议纪要或摘录

M8 内部控制制度的研究与评价M9 重要长期经济合同、协议

M10 审计报告（副术）、管理建议书（副本） M11 验资报告（副本）、评估报告书（副本） M12 主要资产的所有权证明文件

M13 M14