格式 12

往来款项审验程序表（适用于设立验资）

被审验单位名称

 经办人

日期

索引号

验资种类

 复核人

日期

页次

一、审验程序

适用否

索引号

（1） 取得或编制应收帐款、预付帐款、其他应收款、应付帐款、

预收帐款和其他应付款等往来款项明细清单，与总帐、明

细帐核对是否相符；

（2） 审验与各投资者的往来款是否正常，手续是否完备，有无

以往来款项转作投资情况；

（3） 审验应收帐款、预付帐款、其他应收款等项目有无抽资或

变相抽资等迹象。

二、审验结论

三、复核意见