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移除书签第四节 外汇管制
一、外汇管制的目的与措施
- 外汇管制的目的
外汇管制指一国政府通过法律、法令或其他规定，对其管辖内的居民和非居民购买和持有外汇进行管理。外汇管制始于第一次世界大战，一些国家为了保有黄金和外汇，采用了外汇管制的做法。30 年代，许多欧洲国家采取了战时的外汇管制措施，以防止资金外流。二次大战期间，几乎所有国家都实行了外汇管制，战后，发达国家逐渐放松和取消了外汇管制，但大多数发展中国家，仍实行程度不同的外汇管制。
实行外汇管制的根本目的是克服国际收支危机和货币信用危机。其具体目标，则可能是多方面的，包括：（1）在国际收支方面，防止资本外流，以维护国际收支平衡；加强黄金外汇储备；增强国内外对本国货币的信心，以加强本国的国际经济地位。（2）在汇率和对外贸易方面，稳定汇率，以利于外贸成本核算和风险控制，促进对外贸易发展；实行差别汇率，以扩大出口市场。（3）在国内经济方面，通过对进口用汇的控制，贯彻国内产业政策， 促进民族工业的发展：利用外汇供应来调节进口货源的供给，抑制物价上涨； 垄断外汇业务和经营利润，增加政府财政收入等等。
- 外汇管制的机构与对象
各国的外汇管制机构设置情况不尽相同，大致分为三种类型：（1）由国家设立专门机构进行管理，如法国、意大利等国，由国家指令中央银行设立外汇管理局。（2）国家授权中央银行作为外汇管制机构。（3）由国家行政部门直接负责外汇管理，如美国和日本的外汇管理机构就是财政部和大藏省。英国的财政部是外汇政策的权力机构，其中央银行英格兰银行代表财政部，执行外汇管理的行政管理工作。外汇管理机构负责制定和监督执行外汇管理的政策、法令和规章条例，并随时采取措施控制外汇收支活动。
外汇管制的对象包括人和物两个方面。作为外汇管制对象的物，就是外汇，主要包括货币、铸市和汇票、支票、本票、旅行信用证等支付工具，股票、债券、人寿保险单、存折等有价证券和黄金。作为外汇管制对象的人， 包括自然人和法人，前者指在民事上享有权利和义务的公民：后者指根据法律参加民事活动的组织，如企业、团体等，法人享有与其业务有关的民事权力，承担相应的民事义务。根据居住地点的不同，自然人和法人又分为居民和非居民。因为居民的外汇收支对本国国际收支影响较大，多数国家对居民的外汇管制较严，对非居民的外汇管制较松。
- 外汇管制方法
外汇管制有自主外汇管制与协定外汇管制两种基本方法。其中，自主外汇管制的方法又分为行政管制、数量管制和成本管制。
行政管制即政府以行政手段，直接干预外汇收、支、存、兑活动。具体措施包括：（1）进出口结汇制，在该制度下，出口所得外汇必须限期卖给指定银行，进口用汇必须向管汇部门申请核准，不能以收抵支、调剂使用。（2） 政府直接控制资本输出入。（3）政府监管私有外汇资金，强制私人申报持有外汇、贵金属等，必要时，政府可按一定价格强制收购。
数量管制指政府对外汇数量加以统筹运用，直接进行外汇分配。具体措施有：（1）进出口许可证制度。（2）进口限额制。（3）出口外汇保留制（即
外汇保有制，亦称外汇转移证制度）。出口商出口规定范围内的商品所得外汇，允许部分或全部保留自由使用，给予外汇转让证（出口结汇证），可凭此申请进口结汇，也可在外汇市场上出售。政府必要时可照价收购，或规定外汇市场上外汇转让证交易的最高限价。（4）进出口连锁制。需要进口货物者，必须先出口货物，以此取得相当于出口值部分或全部的进口权。（5）实绩制度。政府根据国内贸易商在一定基准年度的进出口实绩，决定其外汇分配比例。
成本管制是一种间接管理方法，指政府通过控制外汇交易价格，来调整外汇成本及外汇供求，达到外汇管制的目的。具体措施有：（1）设立外汇平准基金，即政府允许有限自由外汇市场存在，但设立外汇平准基金（包括外汇、黄金及本币），视市场供求状况抛售或收购外汇，维持交易价格的相对稳定。（2）开设有限外汇自由市场，即允许在官方汇率之外，存在有限外汇自由市场，对鼓励和必需进口的商品，按较低的官方汇率结汇；对限制进口商品，按较高的外汇自由市场汇率结汇。（3）复式汇率制，即政府根据进出口商品的不同种类和用途，规定两种以上的进出口结汇汇率。比如，对必需品的进口，按较低汇率结汇，对一些非必需品的进口，按较高汇率结汇；对鼓励出口的商品，出口收汇按较高汇率购进，其余按普通汇率购进。（4）加征外汇税，指政府按进出口商品的不同种类，对贸易商加收外汇税，以提高进出口商品的成本，达到管理目的。（5）公开标售，即政府不规定进口结汇价格，而是采用公开招标的方式，把外汇售给出价最高者。
协定外汇管制是指，外汇管制机构根据本国政府与他国签订的贸易协定、双边清算协定或支付协定的要求，对境内居民和非居民与协定国的外汇收支实行管理。在该制度下，境内居民、非居民对协定国的外汇收支，一般须受外汇管制机构管理；私人不能单独处理债权债务，只能通过中央银行设定的特别帐户进行清算。
从领域上划分，外汇管制包括贸易项目管制、非贸易外汇管制、资本输出入管制、对非居民存款户的管制、对外汇汇率的管制。
