第一节 计划执行情况的分析

对外贸易计划，是根据党和国家的方针政策以及国民经济的发展需要来制定的，它体现着党和国家的具体要求。因此，完成和超额完成国家计划， 就成为广大外贸职工的奋斗目标。

对外贸易计划制定以后，经济地检查与监督计划的执行情况，是统计部门的一项重要任务。计划检查的目的，是要肯定成绩，揭露矛盾，找出原因， 提出改进工作的意见和建议，保证计划的顺利实现。

检查计划，可以从以下两个方面来进行： 一、分析计划的完成进度

分析计划的完成进度，就是逐旬、逐月、逐季分析计划的进展情况。其计算公式为：

累计完成计划百分数

= 自期初至报告期为止的实际完成数 ×100%

本期计划数

分析计划完成进度，首先，需要有一个在一定时期内完成计划一定程度的基本概念。例如，一般的说，每旬最低要完成月计划的 1/3；每月最低要完成季计划的 1/3；每和最低要完成全年计划的 1/4；上半年要完成全年计划的 50%，即在体上达到时间过前、任务过半的要求。现举例说明如下：从表17-1 分析可以看出：（1）该公司当年 1-10 月，已完成全年收购计划的 85%， 达到了计划平均进度的要求，比去年同期有了较大幅度的增长；（2）从商品完成情况来看，却不够均衡。即：一些农副产品（如猪肠衣、猪鬃、羽毛、兔皮等）完成计划进度较快，与去年同期比较都有不同程度的增长，而一些轻工业品（如皮褥子、皮帽子、男工地毯等）完成计划进度较慢，与去年同期比较都有不同程度的下降，这主要是由于某些原料（如细皮、羊毛等）不足所致。这种状况如不迅速改变，势必将影响工业生产、市场安排和出口任务的完成。在分析计划完成进度时，还必须把本年各期实绩序时地排列起来进行比较，以便进一步观察事物在时间上的发展变化情况，预测业务的一般发展趋势。

从表 17-2 分析可以看出：（1）该公司当年 1-10 月的收购金额，是逐月

增加的。按此进度，假定每月平均按完成 40 万元计算，预计到年底可能完成

455 万元，即可完成全年帐购计划的 103.2%；（2）从一些主要商品的收购数量来看，大致有三种情况：一是逐月增长的（如绵羊毛、羊绒、绵羊皮、山羊皮），二是平稳的（如猪鬃、猪肠衣、羽毛），三是逐朋下降的（如男工地毯、裘皮大衣、皮褥子）。根据这一发展趋势，我们就可

××省畜产进出口公司 1990 年 1-10 月对外贸易收购计划执行情况统计表

表 17-1

××省畜产进出口公司 1990 年 1-10 月各期收购实绩统计表

表 17-2

以进一步作出预测，哪些商品是可能完成全年收购计划的，哪些商品是不能完成全年收购计划的，从而可以进一步采取措施。

在计划执行过程，经常地分析计划的完成进度，主要是随时掌握工作进程，分析业务的一般发展趋势，并对计划作出预计分析，以便从中发现部题，

及时采取措施，保证计划的完成和超额完成。二、检查计划的执行结果

在计划执行过程中，除了可以经常地分析计划的完成进度以外，到了计划期终了，还必须对计划的执行结果进行全面的检查和分析。

现以某专业进出口总公司所属的几个企业 1990 年全年出口计划的执行情况为例。

表 17-3 金 额 单 位 ： 万 美 元

从上表分析可以看出：（1）从该公司 1990 年出口计划的执行结果来看， 总的来讲情况是良好的，即以 8.9%超额完成了计划；（2）从所属企业来看， 1990 年全年出口情况也是良好的，但完成计划不够均衡，即乙、甲两公司分别以 30%或 18.3%超额完成了计划，丁公司刚好完成计划，但丙公司未完成计划，仅完成计划的 86%。对此，应进一步分析具体原因，采取措施，加以改时；（3）如果丙公司也能按期完成计划，则可以使总的计划再多完成 3.9%， 即可以 12.8%超额完成计划。因此，潜力还是存在的。

为了对计划的执行情况作进一步分析，还必须出口国别（地区）、出口主要商品的计划执行情况进行分析。其分析表的一般格式分别列举如下：

表 17-4

表 17-5

从分析表中，可以看出：

1. 对各个具体国家（地区）或各种主要商品出口计划的完成情况；

2. 与去年同期实绩比较，在计划期内，对各个具体国家（地区）出口贸易额或各种主要出口商品增减变化的情况；

3. 与计划和去年同期实绩比较，在计划期内，出口贸易额国别比重或出口商品结构的变化情况。

在检查计划时，既要全面，也要有重点。不仅要检查收购计划的执行情况，还要检查进、出口计划的执行情况，又要检查商品指标、国别（地区） 指标的完成情况；既要检查完成计划的数量，又要检查完成计划的质量。在对某一种计划进行检查时，必须同时检查与这一计划有关的其他计划的完成情况，以防止各项计划在执行过程中出现不协调或脱节现象。

总之，在计划执行过程中，经常地对计划的执行情况进行检查与分析， 可以了解党的各项经济政策在对外贸易工作中的贯彻执行情况，不断增强执行党的方针政策的自觉性；可以肯定成绩，及时发现工作中存在的问题，以便找出原因，加以解决；可以表扬先进，督促后进，带动中间，多快好省地完成各项对外贸易计划任务；可以总结推广先进经验，克服薄弱环节，挖掘潜力，不断改善企业的经营管理。此外，通过计划检查，还可以考核计划本身的正确程度，提高我国对外贸易计划工作的水平。