□贷款操作规程

1. 贷款的申请

银、企信贷关系建立之后，企业生产经营过程中的合理流动资金需要， 可向开户银行申请贷款。申请贷款前，一般应口头告诉信贷员，相互沟通， 取得意向性同意或不同意意见。企业正式申请贷款，必须提交《借款申请审批书》（格式见下图表）。

1. 贷款审查的内容

开户行受理企业借款申请，即按照贷款原则和政策，国家和地方产业政策，市场需要，对企业分类排队，并结合本行的贷款规模，可用资金来源进行认真审查，审查和批准的内容、程序，必须根据贷款制度办法的规定进行。审查内容包括：

1. 贷款的直接用途。如支付合理购货的贷款，承付应付票据，经银行批准的预付贷款，各项专用贷款规定的用途，其他符合规定的用途等。

2. 企业近期经营状况。主要是物资购耗存和产品供产销状况，流动资金占用水平及结构状况，支付信誉状况，经济效益状况。

3. 企业挖潜计划、流动资金周转加速计划、流动资金补充计划的执行情况。

4. 企业发展前景。主要指企业对市场的应变能力，新产品开发状况， 运用新技术状况，自身资金积累状况，领导班子的实际工作能力经营机制状况。

表 1 ． 5 工交生产企业流动资金借款申请书年 月 日 单位：万元 编号：

1. 企业偿还能力。可用两项指标衡量：

①流动资金自给率 = 自有流动资金实有额 ×100％

全部流动资金占用额

②流动资产负债率

＝ 流动资金借款＋应付购货款＋其它负债 ×100％ 全部流动资金占用－流动资产的“水份”

流动资产的“水份”指应摊未摊、盘亏损失、亏损挂帐、积压物资、成品潜在损失、其它挤占挪用流动资金等。

1. 贷款审批程序

流动资金贷款实行三级审批制度，即信贷员审查，信贷科（股）长审核， 行长（主任）审批。信贷人员素质较好的行处，可由行长或主任授权，实行两级审批。任何行处都不准一级审批贷款。凡参与审查或核批的人员，均应按前述审查内容，认真审查企业借款申请，并签署审批意见表（见表 1．6 和 1．7）。

1. 信贷员审查。

信贷员根据企业报送的报表、日常积累的资料和深入企业了解的情况， 查清企业借款申请书中有关数字、情况的真实性和准确性，并就是否贷款、贷多少、贷款期限、贷款方式等提出具体意见，填入银行贷款审批书，送科

（股）长审核。审查的主要方面是：

查验有关合同、凭证和批文、可行性研究报告等申请书附件资料，认定贷款的直接用途；查阅企业财会报表、供产销计划和有关帐目，取得必要的数据和情况，正确分析企业经营现状，预测企业发展前景：查阅企业近期财会报表，了解企业生产经营计划完成情况，审查本次购进物资的合理性。查阅企业近期资产负债表及有关会计科目，测算偿债能力，结合企业信用等级、市场动态，分析贷款能否按期收回，是否需要办理贷款担保或财产抵押。

1. 信贷科（股）长审核。

审核项目填写是否齐全、清楚，法人及法人代表印鉴真伪；听取信贷人员汇报，认真了解和核实企业经营状况、贷款用途、偿还能力等，遇有问题， 可责成信贷员重新调查、核准；根据国家及银行有关政策、企业在本地支持或限制序列中的位置，结合本行贷款规模和资金来源状况，认真复审信贷员的意见，确定适当的利率，并在贷款审批书上签署意见；对大额、疑难贷款， 组织专家和有关人员综合评估。

1. 行长（主任）审批

在听取信贷员汇报的基础上，根据信贷政策、资金、贷款规模，结合信贷员和科（股）长的审查意见，签署审批意见并盖章。

1. 不同意贷款的处理。

经审查不能发放贷款，应填写《暂缓贷款通知书》一式两联，一联交由信贷员通知企业，另一联连同贷款申请书、审批书等资料交科（股）内勤， 据以登记《暂缓贷款登记簿》。

1. 贷款的发放

已获审批的贷款，必须签订借款合同、立借据。借款合同应注意填写清楚，文字工整、不能涂改、借、贷、保三方公章及法人代表签章齐全无误。

1. 贷款的检查

贷款发放后七天内，要对贷款用途进行跟踪检查，检查结果要填入《工业流动资金贷款跟踪检查表》（见表 1．8）。

1. 贷款的收回

2. 信贷制裁

企业违反借款合同，流动资金有关规定。银行要采取相应措施进行制裁。包括：提高违约贷款利率；强制扣收违约贷款本息；提前收回用途不当的贷款；停止部分或全部贷款；追回己发放的全部贷款；附加贷款条件加以阻难； 在办理结算上采取阻难限制措施等。信贷员视企业存在问题的严重程度，提出适当的制裁措施，填写《信贷制裁通知书》，交科（股）长审核，报行长审批后执行。

1. 贷款失误的责任

发生贷款损失时，应区别主客观原因，视具体情况追究工作失误者的责任。

1. 信贷员提供情况不实，导致贷款失误，造成贷款损失的，由信贷员

负主要责任，信贷处、科、股长负领导责任；信贷负责人不采纳信贷员的正确意见，导致贷款失误和损失，应由信贷负责人负全部责任。

1. 信贷负责人未采纳信贷员的正确意见，而提出相反的审核意见，导致行长（主任）审批失误，由审核者负主要责任，审批者负领导责任。

2. 贷款发放后，因信贷员检查不认真，未能及时发现和反映问题，造成贷款损失，由信贷员负责；因信贷负责人对信货员反映的问题不及时或措施不力，造成贷款损失，由信贷负责人负责。

3. 由于国家计划、政策变化，自然灾害等客观原因引起贷款损失，不追究信贷部门责任。

表 1 ． 8 流动资金贷款跟踪检查表年 月 日 编号：