五、银行贷款的方法和帐户

□银行贷款的方法

银行贷款的方法有两种：存量控制和流量控制。所谓存量控制，指控制一定时期的贷款占用量，或称控制贷款期末余额。只要贷款期末余额不超过所控制的一定限度，便可不断地周转使用。

存量控制

逐笔申请，逐笔核贷，逐笔定期限，到期收回，指标周转使用。如工交企业的生产周转贷款，集体工商业的流动资金贷款，这些贷款属

于企业生产经营流动资金的调节，是对季节性、临时性原因引起的资金不平衡而发放的。每笔贷款的具体原因、数量和时间各不相同，需要逐笔申请，逐笔核贷，逐笔定期限。所谓周转指标的使用，就是在指标限度内，可以借了还，还了再借，多次周转，只要求贷款余额不超过指标限度，故亦称按余额掌握贷款的办法。因为企业供、产、销必须连续进行，货币、生产、成品三种形态的资金必须依次转换，保持空间上并存和时间上继起。预付资金收回后必须不断重新投入，循环和周转才能顺利进行。

一次申请，集中审核，定期调整额度，不受指标限制。

如对销货在途资金占用发放的结算贷款。由于销货在途资金占用与购货方承付的货款在时间上、数量上大致平衡，同时又同处于联行结算范围内，由银行进行调剂，所以这类货款没有必要核定指标和期限。实际上，对于此类贷款逐笔定期限也存在技术上的困难，因为发出商品次数频繁，笔数很多，逐笔定期限很难做到。

一次申请，进贷销还，指标周转使用。

这种方法适用于采取活存透支帐户的商业企业流动资金贷款，由于从事商品流通的企业，购销频繁，几乎天天要贷款，又天天向银行交存销货款，为简化手续，可允许信誉好、经营正常的企业采取活存透支的优惠方式与银行发生往来。活存透支即企业平时将销售收入交存银行，视为活期存款，支用时，可不受存款额度限制，向银行透支。银行只要求企业按年、季一次申请贷款需要量，银行审查后，确定透支额度由企业在额度内周转使用。平时进货付款视为贷款，销货存款视为还款，如此往复，所以无所谓定期限。这种方法具有方便、灵活的特点。

流量控制

所谓流量控制，指控制贷款的供应量，亦称为控制贷款的累计发生额。其具体操作方法是逐笔申请，逐笔核贷，逐笔定期限，到期收回，指标一次有效，随用随减。流量控制方法的特点是严格控制借款总额，贷款累计发生额不能超过限额，用多少，限额就减多少，也称按发生额掌握贷款。