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移除书签第三节 内部化理论
内部化理论又称市场内部化理论。是 70 年代以来西方学者为建立所谓跨国公司一般理论所形成的理论观点。是由英国经济学家巴克
（p· J· BacKley ）、卡森（M ·casson ）首先提出来。后来由拉格曼
（A·M·Rugman），等进一步丰富和发展起来的。是当前解释直接投资比较流行的跨国公司理论。
内部化理论认为：由于市场存在不完全性和交易成本上升，若将企业所拥有的科技和行销知识等“中问产品”通过外部市场来组织交易，则难以保证企业获得最大限度的利润。如果将这种“中间产品”通过跨国公司内部一体化形成的内部市场中，实行内部转让，以内部市场来替代原来的外部市场组织交易，就可能克服外部市场的某些不完全性所造成的风险和损失，使跨国公司取得最佳利润。
内部化理论有三个假设条件：（1）企业的外部市场是不完全的；（2） 存在一种把生产要素，特别是中间产品市场加以内部化的动力；（3）市场的内部化超越国界时，就产生跨国公司。
市场的不完全性主要表现在：（1 ）在寡占的情况下，买卖双方比较集中，很难进行议价交易； （2）不存在期货市场时，买卖双方难以签订期限长短不同的期货合同；（3）不存在可供中间产品按不同地区、不同消费者实行差别定价的市场；（4）中间产品的价格缺乏可比性，交易双方难以定价成交。所谓“中间产品”，除了包括用以制造其他成品的半制成品外，还有研究开发、行销技巧、管理才能及人才培训等；（5）新产品从研究开发到实际用于产销，所需时间较长，而新技术的应用又有赖于差别定价。因此，企业对新技术的转让适于采用内部转移定价的方法。
决定市场内部化有四组因素：（1）产业特定因素。产业特定因素与产品性质有关，也与外部市场的结构和规模经济有关；（2）区域因素。指有关国家的、地理的和社会的特点有关。如地理上的距离，文化差异，社会特点等；
- 国别因素。指有关国家的政治、经济制度等；（4）企业因素。指不同企业组织内部市场的管理能力等。
在四组因素中产业特点因素和企业因素是关键因素，是我们应该重点研究的因素。因为中间产品的外部市场不完全，供需难以协调，便会出现市场内部化。内部化理论认为：如果产业部门存在多阶段生产特点，企业就容易产生“跨地区化”，甚至“跨国化”。这是由于在多阶段生产过程中必然存在中间产品，若中间产品的供需通过外部市场来组织交易，则供需双方无论如何协调，也难以排除外部市场的刚烈变化，为了克服“中间产品”、期货市场的“不完全性”，就会出现内部化。
市场内部化能产生巨大的收益：（1）有助于公司的企业之间供需协调， 增加生产计划和控制能力；（2）能根据整个公司的总体利益，对“中间产品”、 “知识产品”进行较准确的区别性的定价；（3）消除存在双边垄断时，交易条件不稳定，企业之间的经营活动的不确定性。而市场内部化可以长期约束双万，或者作出永久性安排，卖方与买方在所有权上合二为一，克服外部市场经常出现的买卖双方讨价还价的不稳定局面；（4）能排除来自政府的外来干预，避免外部市场的不完整带来的损失，缓解国际贸易的不稳定性；（5） 利用内部调拨价格，减少税收，有效配置公司内部资源。
技术知识市场内部化得益成为巨大。因为基本知识是一种垄断产品，内部市场可满足其区别性定价要求；资本密集型的中间产品，地理分布高度集中的原料、保存期较短的农牧产品，也具有市场内部化的优越性。
但是，市场内部化电带来附加成本，如多种货币会计工作的复杂性，管理难度增加，管理费用增加；通讯交流成本增加；内部化把一个完整市场分割成若干独立较小内部市场，对企业取得最优规模经济效益有一定限制作用；生产地点分布在世界各地，社会经济环境差异，地理上的距离也会增加这方面的成本。因此，只有当内部化过程产生纯收益时，也就是内部化产生的收益超过内部化导致的附加成本，内部化才会发生。
跨国公司实行市场内部化的动因？ 1.对“市场不完全”采取的对策
在外部市场完全竞争的条件下，没有必要实行内部市场，因为内部市场并无任何优势，正由于外部市场不完全，所以内部贸易才经常发生在市场集中程度高（寡头垄断）的行业或部门，通过内部市场进行公司内贸易，可稳定地维持和扩大自己的市场份额，使外来公司难以进入内部市场参加竞争， 同时，通过内部市场的交易可加强企业的对外扩张能力，可以避开各国政府对经济的干预，特别是保护主义的干扰，有效地对付各种贸易壁垒。
- 避免技术优势的散失
跨国公司的对外投资很大程度是靠技术上占有优势，技术是跨国公司的重要资源。如果技术产品和中间产品投入在外部市场交易，就很容易被竞争者所摹仿，跨国公司所拥有的技术被扩散，从而丧失优势，蒙受损失。同时， 技术产品很难在传统的国际贸易中定价，如在技术产品成本中，必须计入过去试验过程中的研究与发展费用，如果在内部化市场就可以差别性定价法转让新技术和新产品，就可以独占技术开发带来的利益。
- 保证中间产品的投入
在跨国公司的国际生产过程中，中间产品在质量、性能和规格上都有特殊的要求，要从外部市场获得这类中间产品的投入是非常困难的。为了保证中间产品的投入，就要把这类产品纳入整个跨国公司的生产体系，使这类产品在内部市场进行交易，就可能消除价格的波动，供给量难以均衡等外部市场带来的不确定性。同时还可以利用生产技术和销售技术上的优势，确保产品的稳定性和生产过程的连续性。在最终产品的销售上，跨国公司实行内部化市场，把它的优势从生产领域扩展到流通领域，设立销售子公司，扩大销售，搞好售后服务，以占领世界市场。
- 追求规模经济效益
跨国公司实行一体化大规模生产，必然存在尚未充分开发的能力，这些潜在能力的充分利用，只有在公司内部进行，通过内部贸易机制，充分发挥公司整个生产和流通体系的效能，取得规模经济利益。
- 运用调拨价格取得高额利润
由于各国税制的差异及外汇管制，跨国公司利用内部调拨价格作为一种润滑剂，使封闭的公司内部市场得以正常进行。通过这种价格体系的内部贸易，隐蔽地取得高额利润。调拨价格的使用范围日益广泛，已经远远超出一般的商品交易，任何公司内部关系都可通过一个特定的价格表示出来，调拨价格使用范围越广，公司的内部业务越大，利润就越多。跨国公司通过调拨价格的内部交易，向母公司转移了子公司在当地所得的利润，从而剥夺东道
国的利益。
与其他理论相比，内部化理论属于一般理论，能解释大部分对外直接投资的动因。内部化理论解释了跨国公司在出口、直接投资与许可证按排这三种方式之间选择的根据，在这三种方式中，对外直接投资占主要地位，对外直接投资可使跨国公司在世界范围内利用其技术优势，维持技术垄断，从而获得最大利润。出口方式由于关税壁垒等的存在而不宜采取。许可证安排则使公司面临技术扩散的风险，仅在公司所掌握的技术进入技术周期的最后阶段，许可证方式才可行。内部化理论不同程度地包含了其他理论，是各种跨国公司理论中较为成熟的一种一般理论。
