账商的经营能力

作为专门向发放无抵押借款或很少抵押为特征的金融机构，账局做的是信用贷款，其最大特点就是信誉。这就对账商的经营能力提出了更高的要求。

账商的经营能力包括对经济发展的预测能力，对不同行业利润率的判断能力，对该地域工商业者信息的收集和判断能力，对恶意抵赖现象的处理能力。这些能力，是在账商的运营实践当中培养和体现出来的。

经营账局的人往往自身就是工商业者的背景出身，这是由账局本身的经营性质所决定的。要在没有抵押的情况下做好放款，避免出现大规模的呆账、坏账，就要求账局的经营者能够识别、选择可靠的放款对象，制订降低经营风险的制度，安排以及妥善处理恶意抵赖现象。

事实上，在金融领域，经营风险一直是个极为重要的问题，尤其是在放款之时。账局的放款是信贷，由信贷的性质所决定，信贷行为的发生和终结之间必然存在一个时间间隔，贷出货币与清偿行为始终有时间差。

正是在这段时间内，或者借贷的资金可能由于各种因素的制约，不能发挥原来期待的效用，不能正常周转和有效增值，使资金的清偿能力相应受到影响；或者借贷人在主观意愿上无意于偿还贷款致使借贷风险发生。

为了防止账局资产质量恶化，降低或消除不良贷款比重，账局商人都非常注重风险控制能力的培养和提高。为此，他们尽可能地掌握各方面信息，把控风险因素，做到安全放款。

对于工商业者背景出身的账局经营者而言，经营账局的能力是在实践中培养起来的。

长期从事工商业活动的经历，甚至在经营账局的同时，工商业者仍不放弃其他领域的商品的贩卖，使得账局商人对影响工商业发展的环境因素非常敏感。诸如政治环境、经济环境、文化环境、自然环境、技术环境、人口环境等。

对这些环境因素进行全面深入地了解和掌握，对指导账局正确地放贷，无疑是很有必要的。对信息的掌握，能够使账商根据具体情况作出正确决定，比如大放还是小放，继续放贷还是回笼资金等。

长期从事工商业者的经历，使账局商人了解作为一个好的商人必须具备的素质是什么，最容易犯的错误是什么，如何纠正这些错误等。这对其识别、选择放贷的对象很有帮助。

账局的放款对象主要是工商业者、小金融机构及官吏。事实上，如何从选择放款对象这方面来把握放款风险，是考验账局经营者能力的重要一环。

账局商人在很长时期内不在外地设分庄，主要精力都在总号所在地，这使账商对当地工商业者的各方面情况非常熟悉。包括他们的产品采自何方、成本如何、影响因素有哪些，产品销向何方、价格如何、影响因素有哪些等。

正是基于上述情况的全面了解，账局商人才能将风险降至最低，才敢于在没有贷款抵押品的情况下进行信用放款。

在防止借款人恶意躲债方面，账局在追款方面是不惜血本的。比如为了向借贷的官员及达官贵人索债，有的账局，甚至差人暗自潜入外省官员任职的驻地，追索欠款，使欠债官员体面丧失，甚至曾发生官员因无力还款而自杀的事件。

针对这一情况，1815年，御史伊龄阿奏请严禁私放官债，清仁宗谕内阁：禁止候补候选官员在京借用重利私账及放债之徒，并着步军统领、顺天府五城各衙门严行查禁。如有违例私设账局者，立即查办。对于差人暗自潜入外省官员任职驻地追索欠款者，“该督抚访闻一并查参究治”。

当然，对于实在不上债的，账局也不一味索债。比如，当时官员有向账局借债曾经有“三不还”之说，这是账局业务中有风险投资的反映。因此更需要账商作出决策，以求万无一失。

[旁注]

放款风险　这里指账局放款到期收不回来，面临遭受损失的可能性。账局的放款风险主要是信用风险，即由借款人的主观原因而导致的风险。如借款人无力还款或拒绝还款。由于客观原因而导致放款收不回来，也会给账局造成信用风险。

伊龄阿　嘉庆年间御史。历任山东巡抚、浙江巡抚、两淮盐运使，管理两淮盐政。善绘画，尤精于梅、兰，山水师法吴镇，书法师宗孙过庭，又能作诗。清代李斗所著的笔记集《扬州画舫录》中记载其事。

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账局除了放官债之外，也收存官吏存款。但官员的存款往往来路不明，这也给账局业务带来损失。

1808年11月，刑部左侍郎广兴被革职，查抄其家时发现，广兴曾将存放某账局的37000两银子交由盛时彦代为寄存。盛时彦曾为纪昀的《阅微草堂笔记》一书作序，是个很有声望名人，但因这件事也多少受到牵连。

为代广兴存赃款的账局也受到了非议，或许当时的局外人会认为，该账局与广兴之间一定有什么问题。由此可见当时账局放款之风险。